koszty podatkowe

Czy opłatę parkingową można zaliczyć do kosztów podatkowych

Pytanie: Opłata za parking została poniesiona w związku z prowadzoną działalnością, dowodem poniesienia opłaty jest wydruk z parkomat: „paragon” , który zawiera dane podatnika (miejski zarząd ulic i mostów, adres ), podstawę opodatkowania , stawkę VT, wartość VAT, razem do zapłaty, a także nazwę „opłata parkingowa”, a datę i numer, ale nie zawiera NIP podatnika. Czy opłata parkingowa może zostać uznana za koszt uzyskania przychodu? Jakie warunki musi spełnić dokument księgowy, aby mógł zostać uznany jako koszt uzyskania przychodu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się m.in.:

Czy opłatę parkingową można zaliczyć do kosztów podatkowych

Jakie warunki musi spełnić dokument księgowy, aby mógł zostać uznany jako koszt uzyskania przychodu?

Polecamy też:

Usługa parkingowa za granicą a podatek u źródła

Czy remont miejsca parkingowego można zaliczyć do kosztów

Wydatki na psa – sprawdź, kiedy skarbówka pozwala zaliczyć do kosztów podatkowych

Wydatki na psa – sprawdź, kiedy skarbówka pozwala zaliczyć do kosztów podatkowych

Zdarza się, że przedsiębiorcy ponoszą koszty związane z utrzymaniem psów na potrzeby działalności, np.: wyżywienie, szkolenie, opieka weterynaryjna. Czy takie wydatki organy podatkowe pozwalają zaliczyć w koszty prowadzonej firmy? Przeanalizowaliśmy interpretacje podatkowe na ten temat. Sprawdź komentarz eksperta.

Niektóre firmy utrzymują psy, m.in. w biurach czy w magazynach. Psy pełnią funkcje psa stróżującego (odpowiednie przeszkolenie pozwoli zapobiec kradzieży np. sprzętu lub dokumentacji) lub obronną (na wypadek niebezpiecznych zdarzeń mogących zagrozić życiu lub zdrowiu pracowników/zleceniobiorców firmy). Psy pełnią także rolę marketingową - pies ma być wykorzystywany do celów reklamowych biura (sesje zdjęciowe, reklamy wideo, zdjęcia do postów na blogu firmy).

Obecność psa w firmie wpływa na poprawę nastroju pracowników i zleceniobiorców firmy i ich  motywację do pracy (dogoterapii). W takiej sytuacji pojawia się pytanie, czy wydatki ponoszone w związku z utrzymanie psa, tj. koszty wyżywienia (w szczególności karma), opieka weterynaryjna (koszt usługi weterynaryjnej, szczepionki) oraz wydatki na akcesoria spacerowe (smycz, obroża, szelki i kaganiec, legowisko, miski do pożywienia), koszty szkoleń (wydatki na tresera lub behawiorystę psów) mogą być dla tych firm kosztem uzyskania przychodów.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • dowiesz się, jakie jest stanowisko organów podatkowych odnośnie do zaliczania wydatków na psa w koszty podatkowe;
  • poznasz interpretacje podatkowe dotyczące wydatków na psa;
  • sprawdzisz komentarza eksperta.

Poznaj komentarze do interpretacji podatkowych i sprawdź co z nich wynika

Ryczałt za pracę zdalną a PIT – poznaj wyjaśnienie fiskusa

Czy księgowa zaliczy fizjoterapię do kosztów podatkowych prowadzonej działalności

Poznaj konsekwencje zapłaty przez płatnika zaległych składek ZUS

Kara za nieterminowe dostarczenie towaru wolnego od wad a koszty podatkowe

Pytanie: Otrzymaliśmy od naszego klienta notę obciążeniową - kara za nieterminowe dostarczenie towaru wolnego od wad. Nasz producent, u którego zamówiliśmy towar, nie dostarczył towaru na czas. W związku z czym my również wystawiliśmy notę obciążeniową do producenta. Czy powinnam przyjąć stanowisko, że zapłacona przez nas kara nie stanowi kosztów uzyskania przychodów, ale też otrzymana kara od producenta nie stanowi przychodu podatkowego?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

karę za nieterminowe dostarczenie towaru wolnego od wad można zaliczyć do kosztów podatkowych.

Sprawdź też:

Kara umowna może być kosztem podatkowym

Czy kara pieniężna może być kosztem podatkowym

Leasing samochodu nieelektrycznego – czy fakturę za opłatę administracyjną wliczać do kup

Przedsiębiorca prowadzi firmę w formie spółki jawnej.  Na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej (liniowy 19%, czynny podatnik VAT) zawarł umowę leasingu operacyjnego nieelektrycznego samochodu osobowego o wartości powyżej 300.000 zł (netto + 50% VAT), który będzie wykorzystywany do tzw. celów mieszanych. Otrzymał od leasingodawcy dodatkowo fakturę za opłatę administracyjną (w tym opłata rejestracyjna) oraz fakturę na pakiet usług bez limitu. Jak rozliczyć te faktury w kosztach? Czy można odliczyć koszty z obu faktur w całości, czy należy zastosować limit tak jak przy wydatkach eksploatacyjnych (75%), czy może limit 150.000 zł? Czy może w ogóle tych wydatków nie można zaliczyć do kosztów podatkowych?

Wyjazd służbowy

Kiedy wydatki na wyjazd zagraniczny pracowników można zaliczyć do kosztów podatkowych

Jakie warunki muszą być spełnione, aby wyjazd zagraniczny pracowników można było zaliczyć do kosztów podatkowych? 

Czy księgowa zaliczy fizjoterapię do kosztów podatkowych prowadzonej działalności

Czy księgowa zaliczy fizjoterapię do kosztów podatkowych prowadzonej działalności

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał interpretację indywidualną dotyczącą zaliczania do kosztów podatkowych kosztów wydatków na zabiegi fizjoterapeutyczne księgowej prowadzącej biuro rachunkowe. Poznaj stanowisko skarbówki i sprawdź komentarz eksperta.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wydatki na zabiegi fizjoterapeutyczne księgowej prowadzącej biuro rachunkowe można zaliczyć do kosztów podatkowych.

Czytaj też:

Wyjazdy służbowe przedsiębiorcy a koszty podatkowe

Wynajem mieszkania dla wykonującego usługę a koszty podatkowe

Wynajem mieszkania dla wykonującego usługę a koszty podatkowe

Pytanie: Osoba prowadząca działalność gospodarczą ma podpisaną umowę ze sp. z o.o. na wykonywanie usług. Na podstawie umowy spółka zapewnia tej osobie mieszkanie (osoba ta pochodzi z miejscowości oddalonej od spółki o ponad 100 km). Spółka zalicza płacony czynsz za najem mieszkania do kosztów uzyskania przychodów, a osoba na JDG na podstawie dokumentu wewnętrznego wprowadza tę kwotę do swoich pozostałych przychodów do PKPiR w celu opodatkowania. Czy to jest prawidłowy sposób postępowania?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Sprawdź, czy wynajem mieszkania dla kontrahenta zaliczysz w koszty podatkowe.

Polecamy też:

Wyjazdy służbowe przedsiębiorcy a koszty podatkowe

Wydatki związane z leasingowanym samochodem a koszty podatkowe

Wyjazd służbowy prezesa a koszty podatkowe

Wydatki związane wyjazdem zagranicznym - koszt podatkowy

Sprawdź, kiedy wydatki na wyjazd zagraniczny pracowników można zaliczyć do kosztów podatkowych

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał interpretację indywidualną w sprawie możliwości uznania za koszt podatkowy wydatku na zagraniczny wyjazd szkoleniowo-integracyjny. Poznaj stanowisko organu podatkowego i sprawdź komentarz eksperta.

Zagraniczny wyjazd firmowy – czy to firmowy koszt

Wnioskodawca, spółka kapitałowa w sektorze energetycznym, zorganizowała wyjazd za granicę wyczarterowanym samolotem, w którym udział wzięli członkowie zarządu, współpracownicy, kluczowi pracownicy, członkowie rady nadzorczej. Wydatek obejmował, oprócz przelotu, usługę turystyczną w rozumieniu ustawy o VAT, usługi hotelowe oraz gastronomiczne.

Wnioskodawca uzasadniała poniesienie wydatku trudną sytuacją gospodarczą (inflacja, COVID), a przez to koniecznością zorganizowania spotkania/szkolenia, gdzie miano wspólnie debatować i szukać rozwiązania. Ponadto, wyjazd miał charakter integracyjny mający na celu budowanie relacji w spółce i zwiększenia motywacji w pracy. Zdaniem spółki miała ona prawo do uznania wydatków za koszt podatkowy.

Czytaj też:

Wyjazdy służbowe przedsiębiorcy a koszty podatkowe

Nieodpłatne wyjazdy dla pracowników i ich rodzin – sprawdź skutki w VAT

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki muszą być spełnione, aby wyjazd zagraniczny pracowników można było zaliczyć do kosztów podatkowych.

 

Polecamy też:

Jak ujmować wydatki związane z leasingowanym samochodem w kosztach podatkowych

Podatnik jest spółką jawną i na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej (liniowy 19%, czynny podatnik VAT) zawarł umowę leasingu operacyjnego nieelektrycznego samochodu osobowego o wartości powyżej 300.000 zł (netto + 50% VAT), który będzie wykorzystywany do tzw. celów mieszanych. Otrzymał od leasingodawcy dodatkowo fakturę za opłatę administracyjną (w tym opłata rejestracyjna) oraz fakturę na pakiet usług bez limitu. Jak powinien rozliczyć te faktury w kosztach? Czy może odliczyć koszty z obu faktur w całości, czy należy zastosować limit tak, jak przy wydatkach eksploatacyjnych (75%), czy może limit 150.000 zł. Czy może w ogóle tych wydatków nie powinien zaliczyć w kosztach podatkowych?

Zobacz, kiedy masz do czynienia z kosztami wspólnymi

Pojęcie „koszty wspólne” może być rozumiane w szeroki i dość skomplikowany sposób. Mogą one być generowane w przypadku, gdy przetwarzanie danego surowca (czy szerzej – zasobów produkcyjnych) przynosi skutek w postaci wykonania dwóch lub większej ilości finalnych produktów. Powstają, gdy taki efekt jest naturalnym wynikiem procesu produkcyjnego, nie zaś skutkiem decyzji osób zarządzających podmiotem gospodarczym.

Sprawdź, w którym momencie wydatki na zaniechaną inwestycję stają się kosztem podatkowym

W działalności gospodarczej inwestowanie to konieczność. Nie można bez niego funkcjonować na rynku. Aby sprostać konkurencji, inwestowania nie da się uniknąć. Inwestycja to ponoszenie kosztu zarówno tego bezpośredniego, jak i pośredniego. Czasami jednak zdarza się, iż przedsiębiorca rezygnuje z już realizowanej inwestycji. Mogą być tego różne przyczyny. Czy w takim przypadku również można mówić o poniesieniu wydatku, który zostanie uznany za koszt uzyskania przychodu?

Wypłata wynagrodzenia z opóźnieniem – co z kosztami podatkowymi

Pytanie: Firma zatrudniająca 2 pracowników wypłaca wynagrodzenia na koniec miesiąca 30 lub 31 dnia. W wyniku przeoczenia wypłacono wynagrodzenie 1 kwietnia za marzec. Jak ująć w kosztach KPiR wynagrodzenie i składki ZUS od opóźnionego wynagrodzenia?  
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy ująć w KPIR wynagrodzenie i składki ZUS od opóźnionego wynagrodzenia.

Polecamy też:

Poznaj konsekwencje zapłaty przez płatnika zaległych składek ZUS

Koszty bezpośrednie – korekta

Sprawdź, w jaki sposób należy korygować koszty bezpośrednie na przełomie lat podatkowych

Rozliczanie kosztów bezpośrednich na przełomie lat podatkowych i korekt tych kosztów może budzić wątpliwości. Wynikają one z odmiennego ich ujęcia podatkowego i bilansowego. Poznaj komentarz eksperta i sprawdź stanowisko skarbówki.

Problem: Spółka w 2022 roku kupowała towary handlowe. Część z nich została sprzedana jeszcze w tym samym roku. W związku z tym w 2022 roku spółka rozpoznała koszty uzyskania przychodów w kwocie odpowiadającej wartości sprzedanych towarów (towary handlowe są wyceniane według cen rzeczywistych). Pozostałe towary będą sprzedane w 2023 roku W międzyczasie na początku 2023 roku dostawca (niepowiązany ze spółką) przyznał dodatkowy rabat posprzedażny odnoszący się do zakupów zrealizowanych w 2022 roku. W efekcie w lutym 2023 roku. Spółka otrzymała zbiorczą fakturę korygującą do faktur z 2022 roku. W którym roku spółka powinna ująć fakturę korygującą (jako zmniejszenie kosztów) dla celów podatkowych?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • dowiesz się w jaki sposób należy w ujęciu podatkowym korygować koszty bezpośrednie na przełomie lat podatkowych;
  • poznasz stanowisko skarbówki w tym zakresie;
  • wyjaśnienie znajdziesz na przykładach.

       Czytaj też:

Jak ustalać wartość kosztów bezpośrednich i pośrednich oraz niewykorzystane moce produkcyjne

Zaliczenie w koszty wydatków poniesionych przed uzyskaniem pozwolenia na budowę

Niezawinione straty można zaliczyć do kosztów podatkowych

Ujawnione w trakcie inwentaryzacji niezawinione niedobory można zaliczyć do kosztów podatkowych.

Kiedy wynagrodzenia zaliczać do kosztów podatkowych

Pytanie: Spółka cywilna zatrudniająca pracowników w 2022 roku wypłacała pracownikom wynagrodzenie w terminie, tj. do ostatniego dnia miesiąca za miesiąc należny. Składki ZUS od wynagrodzeń za 2022 roku nie zostały odprowadzone w terminie. Zapłata składek ZUS nastąpiła w 2023 roku. Czy wspólnicy spółki cywilnej mogą do kosztów podatkowych 2022 roku zaliczyć wynagrodzenia brutto pracowników, a składki ZUS finansowane przez pracodawcę zaliczyć w koszty uzyskania przychodów w dacie zapłaty, tj. w 2023 roku. Czy też w koszty 2022 roku można zaliczyć tylko kwotę netto wynagrodzenia, tj. kwotę przelewu na konto pracownika.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy zaliczyć do kosztów wynagrodzenie wypłacone w terminie.

Polecamy też:

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.